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企业如何进行股权投资机构税务筹划

时间:2020-06-28 17:15来源:未知 作者:zdd 点击:
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 随着大量企业采用股权激励制度,股权相关问题也越发被人重视,股权投资作为企业共担经营风险、共享经验利润的有效方式,不失为现代企业适应市场经济体制的一个优质选择。企业如何进行股权投资机构税务筹划因而成为了一个值得探讨的话题
 
  股权投资是以取得时的成本确定的,股权转让需要缴纳高达25%的,无论是对于投资人还是对于企业来说,都是一笔大成本,小编下面就给大家说说股权投资机构如何做税务筹划。
企业如何进行股权投资机构税务筹划
 
 
  股权投资机构现状
 
  近年来,中国股权投资行业规模扩大,国内投资机构踊跃参与,掀起“全民股权投资”热潮。股权投资机构如何规范操作,防范法律风险,如何利用税收优惠政策,是必须面对的问题。伴随企业信息化进程不断深入,为配合股权投资机构持续优质的发展,满足机构的业务发展需要,提高机构IT系统的效率,股权投资机构IT管理显得十分重要。
 
  股权投资机构财税问题
 
  综合分析,股权投资机构主要存在以下的财税问题:
 
  高收入员工比例大、税负高、五险一金缴纳不合规:
 
  投资机构的员工普遍收入较高,其薪资构成除了基本工资可能还包括绩效工资、奖金、分红等,个人所得税税负较重。目前许多投资机构对于公司员工并没有按照国家规定缴纳五险一金或者仅仅按最低基数缴纳。随着金税三期系统上线运行,个税、五险一金信息将联网。员工个税、五险一金缴费基数不匹配的企业将面临税务及社保稽查的风险(企业有可能会被追溯前 3 年税务缴纳情况);
 
  投资机构股权转让收入高、税负高:
 
  投资机构通过转让被投资企业的股权退出时,若投资机构是有限责任公司,则需要就股权转让所得缴纳 25%的;若投资机构是有限合伙企业,则按照“先分后税”的原则,自然人合伙人需要缴 5%~35%的个人所得税,法人合伙人需要缴纳 25%的。
 
  投资机构股权投资取得的股息、红利等权益性投资收益税负高:
 
  若投资机构是有限责任公司,被投资公司也是国内居民企业,则居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益免征企业所得税;若投资机构是有限合伙企业,则按照“先分后税”的原则,自然人合伙人需要缴
 
  纳 20%的个人所得税,法人合伙人需要缴纳 25%的。
 
  股权投资机构风险点
 
  1、金税三期下,员工个税、五险一金缴费基数不匹配,企业将面临税务及社保稽查的风险;
 
  2、如果按照25%缴纳,股权转让收入高,税负高,投资机构股权取得的股息、红利等权益性投资收益税负也高,如果偷税漏税,又会惹上税务稽查的风险。
 
  股权投资机构解决方案
 
  面对种种税务难题,有什么适合股权投资机构的方案吗?
 
  爱员工的股权投资机构人力资源成本优化方案,解决六大企业难题:
 
  1、增值税进项缺失,增值税抵扣发票缺失;
 
  2、发票缺失,公司无法取得入账凭证;
 
  3、优化个人所得税,降低社保支出负担;
 
  4、个人收入结构单一,个税负担重;
 
  5、临时用工,灵活用工规模大,法律风险高,转移劳动用工法律风险;
 
  6、企业规模大,残保金支出高,降低残保金支出。
(责任编辑:zdd)
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