首先普及一下什么是个人独资企业？

一：什么是个人独资企业

由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

二：个人独资企业有什么用途？

众所周知，目前国内三大税：增值税，企业所得税，个税。

个人独资企业能够免除企业所得税，只需要交1%增值税，小部分个人经营所得税就行（核定征收）

三：个人独资企业是否合规？

当然是合法合规的，有兴趣的朋友可以查看下个人独资企业免征企业所得税政策：《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号）明确：自2000年1月1日起，对个人独资企业停止征收企业所得税。

根据相关政策规定，个人独资企业是免征企业所得税的。增值税按照小规模纳税人3%简易征收。这样的话已经减少了很大一部分的税收。但是真正厉害的还是不同地区的政策，即核定征收。

核定征收： 对于财务不健全的企业，可按核定利润征收的方式对企业核算税务。按照深圳目前5%的核定征收率来看，100万营业额，只算你有5万的利润，只需要缴纳个人所得税就可以安心的使用这笔资金了。所以个人独资企业是完全合法合规的。

四：适用于什么群体？

企业类型

1、缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得税虚高。

2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希望节省个税、社保成本。

3、贸易公司等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%，小规模3%，希望降低增值税税负。

4、利润高的企业，希望降低企业所得税

5、平台型企业，如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、律师事务所

高收入的个人类型

1、公司内员工：个人工资、奖金收入高，社保个税压力大；分红金额大，希望降低分红个税

（高管、股东、核心员工）

2、自由职业者：服务费、劳务等收入高，个税压力大；无公司主体接单难、与甲方结算难（甲方需对公付款甚至专票抵扣）

（微商等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、顾问专家、知识付费KOL、设计师、律师、FA、基金经理、大居间中介等）

五：举个栗子，看看究竟是如何做到极致且合理节税的

A企业从事服装销售行业，大部分辅料由小作坊加工提供，无法开具增值税发票，
由于成本票缺失，造成A企业长期利润虚高。

以收入500万，利润300为例，

节税前A公司

增值税: 500万/1.13*0.13=57.52万元，

附加税：57.52*12%=6.9万，

企业所得税：(300-57.52-6.9) *25%=58.9万，

分红个税：(300-57.52-6.9-58.9) *20%=35.33万元，

税价合计158.6万。综合税率31.7%。

300万利润需要缴纳近一半的税，你是老板的话，不心疼吗？

那么如果使用个人独资企业呢？

业务原理：通过成立个人独资企业采购中心B采购以后再转卖给A企业，

公司A增值税: 进销项抵扣，无需缴纳，

公司A附加税：无利润，无需缴纳

采购中心B增值税: 500万/1.01*0.01=4.95万元。

采购中心B附加税: 4.95*6%=0.297万，

采购中心B个人经营所得税: 500/1.01*5% (商业应税所得率) *20% (分级税率) - 10500(速算扣除数) = 3.9万元。

价税合计9.15万，综合税率1.83%。

与普通企业相比，享受优惠政策支持的个人独资企业一年可节省税负成本150万元，降低税负95%